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收购]三泰控股:拟以现金收购龙蟒大地农业有限公司股权所涉及的
作者:admin  日期:2022-05-09 10:03 来源:未知 浏览:

  通讯地址:北京市海淀区上园村3号交大知行大厦7层 邮政编码:100044

  表1 矿区交通位置图…………………………………………………………………………9

  8.《安全生产许可证》(编号:(鄂)FM安许证字[2017]060083号)

  10.湖北省地质局第八地质大队《湖北省南漳县邓家崖矿区磷矿资源储量核实报告

  11.湖北省自然资源厅《

  <湖北省南漳县邓家崖矿区磷矿资源储量核实报告(截止

  2017年12月底)>

  矿产资源储量评审备案证明》(鄂自然资储备字〔2018〕001

  磷矿资源储量核实报告(截止2017年12月底)>

  评审意见书》(鄂土资矿评

  恪守独立、客观和公正的原则。根据我们在执业过程中收集的资料,评估报告陈述的

  其相关资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及评估所依据的资源储量报

  告、矿山设计文件及财务会计报告等相关资料进行了查验,但不对评估对象的法律权

  限制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说

  述的经济行为提供参考,并不承担相关各方决策的责任。评估结论不应当被认为是对

  的,且在评估结论使用有效期限内使用,因使用不当造成的后果,我们不承担责任。

  托人拟以现金收购龙蟒大地农业有限公司股权所涉及的“南漳龙蟒磷制品有限责任

  公司红星磷矿采矿权”在2018年12月31日的价值进行了评估。现将本评估报告的

  股权涉及南漳龙蟒磷制品有限责任公司红星磷矿采矿权评估,中水致远资产评估有限

  公司接受成都三泰控股集团股份有限公司的委托,对上述采矿权在评估基准日的市场

  主要评估参数:评估范围内截止评估基准日保有磷矿资源储量(111b+122b)106.50

  万吨,平均品位P2O523.93%;评估利用资源储量106.50万吨;可采储量27.00万吨;2019

  年生产能力15.00万吨、采出品位P2O521.50%;2020年生产能力12.00万吨、采出品位

  元/吨;固定资产投资原值2822.27万元,净值646.82万元;单位总成本费119.49元

  遵循独立、客观、公正、科学的评估原则,在充分调查、了解和分析评估对象的基础

  上,依据科学的评估程序,选取合理的评估方法和评估参数,在资产持续使用并满足

  评估报告所载明的假设条件和前提条件下,经过评定估算,确定南漳龙蟒磷制品有限

  责任公司红星磷矿采矿权在评估基准日2018年12月31日的评估价值为594.81万元,

  期至2019年6月30日;红星磷矿《安全生产许可证》(编号:(鄂)FM安许证字

  [2017]060083号)有效期至2020年4月4日。本次评估矿山剩余服务年限为2年,

  长于《采矿许可证》和《安全生产许可证》有效期限。经向采矿权人核实了解,企业

  目前正在办理采矿权延续登记相关手续,预计可在《采矿许可证》有效期届满之前完

  2.湖北省地质局第八地质大队2018年12月提交修改后的《湖北省南漳县邓家崖

  矿区磷矿资源储量核实报告(截止2017年12月底)》,湖北省国土资源厅矿产资源

  储量评审中心以“鄂土资矿评[2018]57号”评审通过,湖北省自然资源厅以“鄂自然

  资储备字[2018]001号”予以评审备案。根据评审备案后的《储量核实报告》,截止

  2017年12月31日,红星磷矿保有磷矿资源储量(111b+122b)143.50万吨,平均品

  位P2O523.93%。报告中估算工业指标参考《磷矿地质勘查规范》(DZ/T0209-2002)中

  相关工业指标,并沿用《2012年核实报告》工业指标,估算采用最低可采厚度0.8m

  低于一般工业指标要求(1m),其余指标(边界品位12%、最低工业品位15%、夹石剔

  除厚度≥2m)均选取了工业指标下限值。根据《储量核实报告》以及储量核实报告评

  审意见:“估算的资源储量存在较大风险,采矿权人不得用于融资、抵押等目的。若

  矿权转让,转让人必须明确提醒受让人注意该矿区资源开发利用存在的投资风险,并

  行了评审备案,根据《中国矿业权评估准则》的相关原则要求,本次评估拟以经评审

  备案的《储量核实报告》作为本次采矿权评估的资源储量依据。但基于该核实报告及

  3.根据采矿权人提供的相关说明,矿山结合生产实际情况,按最低工业品位≥18%、

  最小可采厚度1.4m、夹石剔除厚度1米(构造发育地段不采)圈定了可开采矿体。按

  前述指标,矿山2019-2020年共计采矿31个矿房,可开采磷矿资源储量52万吨,矿

  石品位18~22%之间。剩余可开采矿石量30.38万吨。因采矿进入尾期边角矿房、三

  角矿房多, 2019年、2020年预计大约可采出矿石27万吨左右。其中2019年采出15

  计数据,本次评估根据企业提供的资料确定可采出矿石量27万吨,其中2019年采出

  15万吨,采出品位约21.5%,2020年开采12万吨,采出品位约21%。

  4.根据采矿权人提供的说明,红星磷矿自改制以来,相关部门未要求办理土地使

  用手续,未缴纳过土地使用相关费用。矿山用地一直无偿使用。因矿山预计仅能开采

  5.根据财政部、国家税务总局《关于全面推进资源税改革的通知》(财税[2016]53

  号), 湖北省财政厅 湖北省地方税务局《关于全面推进资源税改革的通知》(鄂财税

  发[2016]12号),自2016年7月1日起,湖北省资源税实施从价计征,磷矿按原矿

  销售收入计征,资源税税率为7%。对实际开采年限在 15 年以上的衰竭期矿山(剩余

  红星磷矿已开采40余年,根据企业提供的相关说明,矿山预计可开采年限仅剩2

  年。但据与企业核实了解,企业尚未向相关管理部门申报枯竭矿山,迄今也未享受相

  6.评估结论使用有效期为一年,即从评估基准日起一年内有效。超过有效期此评

  7.本评估报告仅供委托人为本报告所列明的评估目的以及报送有关主管部门审查

  而作,不得用于其它目的。本评估报告的使用权归委托人所有,未经许可本评估报告

  8.本评估机构只对本项目评估结论本身是否合乎职业规范要求负责,而不对涉及

  采矿权的经济行为定价决策负责。本项目评估结论是根据本项目特定的评估目的而做

  出的价值参考意见,报告中所述观点是基于委托人或采矿权人提供资料及评估人员收

  集的公开市场信息。评估人员对提供给的资料和数据进行了细致审核和分析,评估结

  论的准确性在很大程度上有赖于所提供资料数据的准确性。本机构对委托人及采矿权

  人所提供给的资料信息中的任何错误或遗漏不承担责任,并对由此引起的投资或其它

  财务决定或行为导致的任何后果也不承担责任。委托人审阅了本报告以检查是否存在

  任何事实错误或遗漏。任何已发现的事实错误或遗漏都已在本报告中做出了适当修改。

  告》,欲了解本评估项目的全面情况,应认真阅读该采矿权评估报告全文及附件。

  权评估准则和国家有关法律法规的相关要求,本着客观、独立、公正、科学的原则,

  采用公认的矿业权评估方法,按照科学的评估程序,对三泰控股集团股份有限公司拟

  以现金收购龙蟒大地农业有限公司股权所涉及的“南漳龙蟒磷制品有限责任公司红星

  中水致远资产评估有限公司成立于2000年10月,是经中华人民共和国财政部、

  中国证券监督管理委员会、国家工商行政管理局批准登记注册的具有国有资产评估资

  格、证券业评估资格(证书编号0100041017)全国范围执业的专业资产评估机构。主要

  从事企业价值评估、单项资产评估、资产组合评估,金融不良资产处置评估、土地使

  呼叫中心业务。(以上项目及期限以许可证为准)。一般经营项目(以下范围不含前

  置许可项目,后置许可项目凭许可证或审批文件经营):计算机软件业、技术服务业;

  电子、电气、机电产品的开发、生产;安全技术防范工程的设计、施工;建筑智能化

  工程的设计、施工;进出口业;职业技能培训;档案管理服务;商品批发与零售;银

  行自助设备的清机、维修、远程值守服务;票据及其档案影像处理外包服务;物流、

  仓储信息系统设计及技术服务;金融外包服务。(依法须经批准的项目,经相关部门

  三泰控股成立于1997年05月20日,于2009年在深圳证券交易所中小板上市,

  股票代码为002312。三泰控股是经四川省人民政府批准(川府函[2005]231号),由成都

  三泰电子实业有限公司整体变更发起设立的股份有限公司。2015年3月5日,公司名称

  术推广服务;生产、销售:盐酸(凭许可证在有效期内经营)、复混肥料、复合肥料、

  掺混肥料、有机肥料、微生物肥料、水溶性肥料、磷肥、钾肥;货物进出口业务。(依

  截至评估基准日,龙蟒大地股权结构为:李家权持有股份64.00%,四川龙蟒集团

  有限责任公司持有股份36.00%。与采矿权人关系:龙蟒大地农业有限公司持有南漳龙

  期限为准)、普钙、复合肥、石灰、塑料纺织袋的生产和销售;磷矿开采和销售;石

  灰石矿开采、加工和销售;普通货运、仓储(不含危险化学品);硫酸采购(仅限自

  用);经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件;原

  辅材料及技术的进口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。(依

  漳龙蟒磷制品有限责任公司红星磷矿采矿权评估,中水致远资产评估有限公司接受成

  都三泰控股集团股份有限公司的委托,对上述采矿权在评估基准日的价值进行评估,

  资源储量。矿山名称:南漳龙蟒磷制品有限责任公司红星磷矿;地址:湖北省襄阳市;

  开采矿种:磷矿;开采方式:地下开采;生产规模30.00万吨/年;矿区面积2.4715km2;

  30日,发证机关:湖北省国土资源厅。矿区由11个拐点圈定,各边界拐点坐标如下

  采矿权人于2017年4月5日取得《安全生产许可证》,编号:(鄂)FM安许证

  字[2017]060083号。许可范围:磷矿地下开采(30万吨/年);有效期:2017年04

  2002年,南漳龙蟒磷制品有限责任公司以2184.76万元收购原国有红星磷矿,其

  中含襄樊市化学矿山总公司红星磷矿采矿权转让费20.66万元。转让后矿山名称变更

  为南漳龙蟒磷制品有限责任公司红星磷矿。矿山采用地下开采方式,生产规模10万吨

  2006年,南漳县国土资源局以批准申请的形式,将南漳龙蟒磷制品有限责任公司

  红星磷矿采矿权出让给南漳龙蟒磷制品有限责任公司,成交金额640.91万元(含评估

  费3万元),涉及磷矿资源储量476.1万吨。采矿权人于2006年缴纳了全部价款。

  2006年,襄樊市国土资源局以批准申请的形式,将南漳龙蟒磷制品有限责任公司

  邓家崖磷矿采矿权出让给南漳龙蟒磷制品有限责任公司,成交金额247.55万元(含评

  估费3万元),涉及磷矿资源储量128.5万吨。矿区面积0.767km2,开采深度由+610

  2008年,湖北省国土资源厅以“鄂国土资变[2008]05号”文批准原南漳龙蟒磷制

  品有限责任公司红星磷矿和原南漳龙蟒磷制品有限责任公司邓家崖磷矿整合、并变更

  矿区范围。变更矿区范围后涉及新增加资源储量125.52万吨(位于原邓家崖磷矿区范

  围+350米至+230米标高内)。2009年,北京海地人资源咨询有限公司对南漳龙蟒磷

  制品有限责任公司红星磷矿(原邓家崖磷矿+350~+230米)采矿权进行了评估,经备

  案的《南漳龙蟒磷制品有限责任公司红星磷矿(原邓家崖磷矿+350~+230米)采矿权

  评估报告》评估的价款为385.16万元(对应保有资源储量125.52万吨)。采矿权人

  C20007253),开采矿种:磷矿;开采方式:地下开采;生产规模30.00

  本次采矿权评估基准日由委托人确定为2018年12月31日,报告中所采用的一切

  计量和计价标准均为评估基准日客观有效标准,评估结果所反映的价值为评估基准日

  选取2018年12月31日作为评估基准日,一是考虑委托人特定的评估目的时限要

  求;二是考虑该日期距离评估日期较近,便于评估委托人准备评估资料及矿业权评估

  2.《中华人民共和国资产评估法》(主席令第46号,2016年7月2日);

  3.《中华人民共和国矿产资源法(修正)》(主席令第74号,1996年8月29日);

  5.《矿产资源勘查区块登记管理办法》(国务院令第240号,国务院令第653号

  6.《矿产资源开采登记管理办法》(国务院令第241号,国务院令第653号修正);

  7.《探矿权采矿权转让管理办法》(国务院令第242号,国务院令第653号修正);

  9.《关于印发〈矿业权评估管理办法(试行)〉的通知》(国土资发〔2008〕174

  10.《关于完善矿产资源开采审批登记管理有关事项的通知》(国土资规〔2017〕

  11.《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》(财企[2012]16

  12.《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令2009年第538号);

  14.《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》(国发[1985]19号);

  15.《关于修改〈征收教育费附加的暂行规定〉的决定》(国务院令2005年第448

  16.《关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》(财综[2010]98号);

  18.《中华人民共和国企业所得税法》(主席令第63号,2007年3月16日)。

  19.《中华人民共和国环境保护税法》(中华人民共和国第十二届全国人民代表大

  会常务委员会第二十五次会议于2016年12月25日通过,2018年1月1日起施行);

  20.《中国矿业权评估准则》(中国矿业权评估师协会公告2008年第5号);

  21.《国土资源部关于实施矿业权评估准则的公告》(国土资源部公告2008年第

  22.《矿业权评估参数确定指导意见(CMVS30800-2008)》(中国矿业权评估师协会

  23.《中国矿业权评估准则(二)》(中国矿业权评估师协会公告2010年第5号);

  29.湖北省地质局第八地质大队《湖北省南漳县邓家崖矿区磷矿资源储量核实报告

  30.湖北省国土资源厅矿产资源储量评审中心《

  <湖北省南漳县邓家崖矿区磷矿资

  源储量核实报告(截止2017年12月底)>

  评审意见书》(鄂土资矿评〔2018〕57号)、

  湖北省自然资源厅《

  <湖北省南漳县邓家崖矿区磷矿资源储量核实报告(截止2017年

  12月底)>

  矿产资源储量评审备案证明》(鄂自然资储备字〔2018〕001号);

  该章节内容主要摘自湖北省地质局第八地质大队2018年12月编制的《湖北省南

  漳县邓家崖矿区磷矿资源储量核实报告(截止2017年12月底)》(以下简称《储量

  矿区位于湖北省南漳县城 316°方位,面积 2.4715km2,矿区中心距县城直距

  16.2km,属南漳县李庙镇管辖。地理坐标为东经 111°4147″-111°4442″,北纬

  31°5249″-31°5402″,南东距南漳县城32km,有公路相通。由南漳县城向北东

  南漳地处荆山山脉东麓,是鄂西山区向汉水中游平原过渡的地带。地形西高东低,

  大致形成了三级阶梯。县西为一级阶梯,中山地带,海拔800—1200米,约占南漳县

  总面积的17.6%;县中部为二级阶梯,低山、丘陵地带,海拔300—800米,约占南漳

  县总面积的52.9%;石门、三道河、云台山水库以东为三级阶梯,渠网密布、土壤肥

  沃、是南漳粮、棉、油集中产区,海拔65—300米,约占南漳县总面积的29.5%。县

  境最高处三尖山(与保康县交界)海拔1570米,最低处界碑头(与宜城交界)海拔

  南漳境内气候有明显的地区差异和垂直差异。东部春季70天、夏季90天、秋季

  70天、冬季135天,西部山区和东部比较,春秋日数差别不大,但夏日较少,冬日较

  多。东部年平均气温15.4℃—15.6℃。自东向西气温逐渐降低,南漳保康边境海拔1200

  米处年平均气温10.4℃—11℃。河畈、岗地降雨量830—950毫米,丘陵低山地区

  1974年第八地质大队对邓家崖矿区磷矿进行了普查。编制了《湖北省南漳县邓家

  1975—1978年,第八地质大队对矿区的Ⅰ-1矿体东段进行了详查—勘探;提交

  了《东段勘探报告》求得磷矿石表内储量B+C1+C2级977.3万吨,其中B级58.3万吨,

  鄂储字(79)12号文批准了报告及所提交的磷矿石储量。该勘探范围即原来的邓家崖

  1984年化学工业部地质勘探公司湖北勘探大队,对邓家崖矿区磷矿Ⅰ-1矿体西

  段进行了详细勘探,提交了《西段勘探报告》,求得B+C+D级储量1099.42万吨。其

  级297.31万吨。湖北省储委以鄂储字(84)第16号文批准了该储量。该勘探范围即

  于2013年5月编制了《2012年核实报告》,截至2012年12月底,矿区累计查明磷

  矿资源储量21564千吨,其中:开采消耗7410千吨,保有14154千吨。湖北省国土资

  2017年4月至2018年3月,湖北省地质局第八地质大队展了南漳县邓家崖矿区

  磷矿资源储量核实工作,于2018年12月提交了《湖北省南漳县邓家崖矿区磷矿资源

  储量核实报告(截止2017年12月底)》,截至2017年12月底,矿区累计查明磷矿

  资源储量12201千吨,消耗10766千吨,保有1435千吨。湖北省国土资源厅以鄂自然

  天河板组、石龙洞组、寒武系中统覃家庙组、寒武系上统娄山关组;奥陶系;志留系

  下统龙马溪组、罗惹坪组。其中,震旦系上统灯影组中段为本矿区的赋矿层位(含矿

  规则状燧石结核,灰色厚层白云岩,浅灰色中—厚层状白云岩等。厚88—265m。

  主要为白云岩建造,发育良好,厚度516—716m。根据岩性组合及沉积旋回特点,

  可分为上、中、下三个岩性段。根据岩性段上、中所含燧石形态的不同进行了分层,

  色炭质页岩及紫灰色白云岩,页岩页理极发育,风化易裂开。厚0—10m。与上覆灯影

  组、灯影组、寒武系天河板组、石龙洞组、覃家庙组、娄山关组、志留系罗惹坪组,

  其中灯影组为含磷地层,地层走向北西西,倾向北北东,倾角60°,总体呈单斜状构

  造。断裂构造发育,按断层走向可分为三组:近东西向断层、北东向断层及北西向断

  区内断裂可分为FⅠ、FⅡ、FⅢ三组共37条:其中走向近东西方向(FⅠ组)13

  条;北西向的(FⅡ组)12条、北东向(FⅢ组)12条。各组主要断层描述如下:

  该组断层在矿段内共有13条,其走向为近东西向且与岩层走向近乎平行。沿走向

  方向表现为舒缓波状,具有明显的压性面。规模较大,沿走向长180~1200m,造成地

  层重复。其断距以垂直落差为主,水平错开为辅,并被北北西与北北东的两组平推(斜)

  FⅠ—32断层:该断层东起羊圈,西迄彭家崖,横贯矿区中部。地表出露,全长

  1520m。走向105—125°,倾向北北东,倾角62—85°,沿走向呈舒缓波状。为一高

  角度逆断层,垂直落差36—42m左右。水平断距6—12m。在200m水平以下切割矿层,

  FⅠ-1断层:FⅠ-1断层全长1200余m,走向近东西,倾向10°~20°,倾角

  70°~82°,使泥质白云岩重复出现,垂直落差250m。在邓家崖西坡断层带内见角砾

  岩,厚0.3~0.7m,角砾岩均在断层上盘,大部分为糜棱岩。下盘镜面明显。

  FⅠ—4断层:FⅠ—4断层全长920m,走向近东西,倾向3°~35°,倾角75°~

  85°,使矿层重复,落差70~90m。水平错开24~30m。在TC33—1、TC30—1附近,

  见有0.3~0.5m破碎带,上盘见有角砾岩与糜棱岩。该断层导水,对矿坑充水有直接

  FⅠ—7及FⅠ—8断层:为性质相同,规模相似互相平行的姊妹断层。东起羊圈,

  西至卢家老屋,全长约1000m左右。断层走向100—120°,倾向北北东,倾角60—85°,

  均为北盘上升之高角度逆断层。该两条断层所见破碎带宽0.15—1.50m,上盘有角砾

  岩、糜棱岩,下盘镜面明显。断层落差5—50m,由东至西逐渐变小,水平断距3—8m。

  在羊圈至杆杖凹之间被FⅢ—4、FⅢ—6和FⅡ—7所切割。FⅠ—7、FⅠ—8断层由地

  FⅠ—9断层:位于羊圈与杆杖凹之间,全长180m。走向近东西,倾向34°,倾

  角68—72°,为北盘上升之高角度逆断层。垂直落差26m。在杆杖凹西边山头被FⅡ

  FⅠ—21断层:位于羊圈—678.5高地以南,全长2800m左右。走向280—300°,

  倾向北东或北,倾角56~-79°,为南(下盘)盘下降的逆断层。断层面沿走向呈舒缓

  波状,破碎带宽0.20—1.50m,有角砾岩,糜棱岩及磨擦面,擦痕发育,擦痕倾向南

  夹角10°左右,上盘向南斜冲。断层落差45—55m,水平断距约35m。受其影响震旦

  系上统灯影组中段第二亚段地层出露不连续,仅在该断层中部见有两处出露,其中PⅣ矿体位于本区。另外此断层西端或许由于产状过陡(倾角79°)的缘故,该断层具有

  FⅠ—22断层:位于F1—21断层之南,全长1000m左右,走向280°左右,西端

  转位310°左右,倾角46—52,为一逆断层。走向上呈舒缓波状,可见有0.5—3.0m

  左右的破碎带,局部有断层角砾岩,断距约17m。断裂所经之处两侧岩层发生强烈褶皱

  FⅠ—19断层:位于独山—羊圈南—毛户一带。全长约1800m左右,为一逆断层,

  走向上呈舒缓波状,走向自独山—羊圈南一带大致呈东西向(280°左右),倾向北,倾

  角65°左右。自羊圈南—毛户转向南西(237°左右),倾向北西,倾角61°左右,断

  距约15m。受此断层的影响在羊圈—下付家坪背斜的核部出露震旦系上统灯影组中段

  位于羊圈以南,长约340m,走向近东西(280°左右),倾向北西,倾角62°左右。

  此断层将PⅤ号矿体从中间切割,致使PⅤ号矿体在毛户口矿段TC14处转向近南北走

  一组为走向北北西斜交岩层走向的平推(斜)断层(FⅡ),另一组为走向北北东

  斜交岩层走向的以正断层为主的平推(斜)断层(FⅢ)。它们是受垂直于岩层走向方

  向的压应力作用所产生的剪切断裂,共24条,其中走向北北西的12条(FⅡ),走向

  北北东的12条(FⅢ)。从断层性质来看,FⅡ为以正、逆为主的平推(斜)断层,FⅢ为以正为主的平推(斜)断层。它们破坏了Ⅰ-1矿体的连续性,其断距的垂直落

  差与平推相近似。断层线平直,规模较小,一般长55~200m,个别大于1500m,倾向

  FⅡ—5断层:走向北北西,长280m,倾向237°~270°,倾角59°~80°,为

  逆—平推(斜)断层,水平错开25m左右,由南向北推移。其西侧见羽状小断裂,倾

  向77°~95°,倾角73°~82°,为正—平推(斜)断层。该矿层具明显的破碎带,

  FⅡ—10断层:位于卢家老屋西(平行4线°,为西盘下降的正断层。断层面走向及倾向呈舒缓波状,

  位于羊圈以西,长约65m,走向20°,倾向西南,倾角72°。将PⅣ号矿体底部

  位于毛户以北,TC4附近,长约240m,走向45—50°,呈波状,倾向北西,倾角

  走向北北东,全长大于1500m,倾向303°~313°,倾角77°~84°,属正—平

  推(斜)断层,落差20~100m,呈剪刀式斜落,由北往南增大。其内破碎带宽0.5~

  位于羊圈,全长410m。走向60°,倾向330°,倾角53—85°,为西盘下降的平

  推正断层。断层面沿走向呈舒缓波状,破碎带宽0.20—1.50m,有角砾岩,糜棱岩及

  磨擦面,擦痕发育,擦痕倾向南夹角10°,上盘向南俯冲。断层落差25—35m,水平

  FⅢ-16断层:位于毛户北西K211附近,长约100m,走向22°,弯曲状,倾向北

  学沉积的层状磷块岩矿床,在省内以致全国都比较少见,区域上相当于湖北省宜昌Ph5

  矿区内有一个磷矿体(PⅠ-1),位于矿区北东部彭家崖至邓家崖,受Ⅰ断层组走

  PⅠ-1矿体:矿层总体走向近似东西向,矿体东起邓家崖,西至彭家崖,全长4540m。

  地表有68个工程、深部有110个工程点控制。局部受断裂构造影响有所变化,倾向

  318°—55°。浅部矿层倾角稍缓,50°左右,杆杖洼与卢家老屋之间的614m水平至

  矿层露头(0.064平方公里),倾角小于45°;深部矿层倾角较陡,一般60°—81°

  左右,仅局部地区为50°,矿层层位稳定,一般厚度较稳定,但局部有不可采点。矿

  厚度变化较稳定。矿体品位16.34%—31.66%,矿体平均品位24.16%,单样品品位0.89%

  —38.85%,变化系数25.67%,矿石中的P2O5分布均匀。受Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ断层组影响,被

  ①断块:位于FⅠ-7逆断层上盘,分布于9线个工程点控制。沿倾向上部被FⅠ-7断层截断。起于FⅡ-10断层东盘,由

  地表TC19-1西41m处向西隐伏(侧伏)至井下,止于FⅢ-9断层东盘。地表长约110m,

  斜深480m左右,呈似层状。断块厚度2.34m~3.49m,平均厚度2.93m。断块品位20.41%~

  点控制。沿倾向向上被FⅠ-8逆断层截断,沿倾向向下被FⅠ-7逆断层截断。地表起

  于FⅢ-6断层西盘,于地表TC18向西隐伏(侧伏)至井下,止于FⅢ-9断层东盘。地

  表长约56m,井下延长约1020m,倾向5°—23°,倾角50°—67°,赋存标高+254m

  ③断块:位于FⅠ-9逆断层上盘,分布于FⅢ-6西盘至FⅢ-12东盘之间,有31

  个地表工程和27个深部工程点控制。地表长约1380m,井下延长约1595m,倾向318°

  —55°,倾角30°—73°,赋存标高+100m至+720m。沿倾向上部被FⅠ-9逆断层截断,

  沿倾向下部在FⅢ—6与FⅢ—9之间被FⅠ-8逆断层截断,沿倾向延深约350m,在FⅢ—9西盘与FⅢ-12东盘之间被FⅠ—32逆断层截断,沿倾向延深690m。断块厚度

  制。长约133m,倾向8°—348°,倾角55°—65°,赋存标高+571m至+632m,沿倾

  向下部被FⅠ-9逆断层截断,沿倾向延深约70m。断块平均厚度4.21m。断块平均品位

  ⑤断块:位于FⅠ-32逆断层上盘,分布于FⅡ-10西盘与2线之间,为隐伏矿断

  块,仅有勘查阶段的3个钻孔工程控制。长约1390m,倾向318°—55°,倾角55°

  —81°,赋存标高+100m至+212m,沿倾向上部被FⅠ-32逆断层截断,沿倾向延深约

  ⑥断块:位于FⅠ-4逆断层下盘,分布于FⅢ-4东盘至TC33-1,地表19个工程

  和深部28个工程点控制。倾向10°—330°,倾角55°—73°,赋存标高+100m至+662m。

  沿走向上西部始于FⅢ-4东盘,东端被FⅠ-4逆断层截断,长约1505m。沿倾向延深

  ⑦断块:位于FⅠ-3逆断层上盘,分布于K141-1至K148,地表10工程、深部28

  个工程点控制。倾向10°~330°,倾角55°~71°,赋存标高+100m至+655m。沿走

  向上西端始于FⅠ-3上盘,东端沿伸至采矿证界外,地表长约643m,井下延长约1326m,

  在36线m#平巷沿走向自然尖灭。沿倾向延深约622m,在36线m#平巷沿

  倾向尖灭再现。断块厚度1.14m~4.01m,断块平均厚度2.34m。断块品位20.39%~

  ⑧断块:夹持于FⅠ-3与FⅠ-4两个逆断层之间,位于FⅠ-4逆断层上盘,沿走

  向上西端被FⅠ-4逆断层截断、东端被FⅠ-3逆断层截断,在倾向延深上被FⅠ-3逆

  断层截断。地表仅有勘探阶段的两个地表工程控制,无深部工程点。倾向6°~330°,

  倾角44°~58°,赋存标高+438m至+625m。地表长96m,井下延长约205m左右,沿

  ⑨断块:位于FⅢ-1西盘和FⅠ-4逆断层上盘,沿走向上东端被FⅢ-1断层截断、

  在倾向延深上被FⅠ-3逆断层截断。为一隐伏断块,深部仅有勘探阶段的两个钻孔工

  程控制。倾向330°~10°,倾角56°~59°,赋存标高+254m至+278m。井下延长约

  100m左右,沿倾向延深约35m左右。断块平均厚度2.86m,平均品位24.42%。

  矿石中主要有益矿物成分胶磷矿与磷灰石等组成,含量 70~90%。脉石矿物有白

  矿石具隐晶(粒屑结构),角砾结构,砂砾状结构等结构类型;具块状、条带状构

  不同类型矿石的P2O5含量有不同程度的差异。各类型矿石的P2O5含量见表:

  致密块状和砂砾状磷块岩P2O5的平均含量最高;角砾状、碎屑状、泥质条带状磷

  块岩相差不多;白云质及白云质条带状磷块岩的平均值最低。这种现象反映了P2O5在

  单工程全层矿石P2O5平均含量,地表略高于深部,地表从17.98~35.25%,一般

  一般22~25%,红星矿段平均含量为24.16%,毛户矿段25.03%,矿区平均含量为24.21%。

  14个组合分析,枸溶性P2O5含量从2.18~3.71%,平均2.61%。矿石中钙、镁含量

  泥质条带由粘土矿物及少量绢云母组成,粘土矿物(以水云母为主),呈黄褐色。

  胶磷矿与粘土矿物接触界线明显,相间定向排列,经压实形成规则的条带状构造。

  矿物含量:胶磷矿70~87%;粘土矿物10~20%;褐铁矿、赤铁矿3~10%。

  ②致密块状磷块岩:灰黑—黑色,风化面为灰黑带淡兰色,隐晶质(粒屑)结构,

  块状构造,矿石由胶磷矿与碳磷灰石等组成,含微量褐铁矿、石膏、泥质及硅质。矿

  物含量:胶磷矿+碳磷灰石70~90%,石膏1%,褐铁矿<1%,硅质、泥质及粘土矿物

  砾径在0.5~60毫米之间,一般为1~10毫米,棱角较明显。矿物成分以磷酸盐岩屑

  为主,白云石次之。磷酸盐岩屑呈淡棕色,溶蚀砾状,分布杂乱,彼此互不接触。胶

  结物主要为白云石。矿物含量:磷酸盐岩屑75%,白云石25%,石膏、褐铁矿均小于

  胶结物组成。砾石呈次圆—椭圆形,大小不等,砾径一般在1~10毫米左右,分布杂

  乱。胶结物白云石。矿物含量磷酸盐岩屑75%,白云石25%,褐铁矿<1%。

  酸盐岩屑及白云石等组成。胶结物主要为白云石。矿物含量:磷酸盐岩屑58%,白云

  胶磷矿、白云石为主。胶磷矿含量37—50%,白云石40—50%,泥质0—3%,铁质少量。

  为主,石英次之,泥质、褐铁矿、硅质少量,胶磷矿和白云石含量各占40%左右。该

  按照中华人民共和国国土资源部2002年12月17日发布的《磷矿地质勘查规范》

  (DZ/T0209-2002),磷矿石工业类型划分原则,磷块岩中碳酸盐矿物含量小于30%者

  为硅质及硅酸盐型;大于70%者为碳酸盐型磷矿;30~70%者为混合型磷矿。

  按照现行《磷矿地质勘查规范》(DZ/T0209-2002)中磷矿石品级的规定:

  红星矿段(含红星磷矿采矿证范围内及范围外)PⅠ-1矿体磷矿石资源储量17478

  千吨,磷矿石品级有三种,Ⅰ级品(111b+122b)271千吨,占红星矿段资源储量的1.55%,

  ——浮选—浓密池。选矿方法:药剂浮选,采用一次粗选、一次精选和一次扫选闭路

  矿体大部分位于侵蚀基准面(+195m)以下,地形不利于230m水平以下的矿坑自

  然排水,矿层直接顶板的燧石条带白云岩、砂状白云岩属中等富水岩溶裂隙含水层,

  其上部灯影组为富水性弱,区内断层较发育,部分断层切割矿体及含水层,导水性强,

  估算的矿坑的涌水量较大。故本区为溶蚀裂隙为主,顶底板直接进水的矿床。矿区水

  度高,稳定性较好,但部分地段风化中等,局部破碎带影响岩体稳定,局部地段易发

  资源匮乏等环境地质问题。未来矿山可能出现泥石流、滑坡、地面沉降、地下水资源

  综上所述,依据GB/T13908—2002《固体矿产地质勘查规范总则》附录B划分,

  开采技术条件勘查类型属水文地质问题为主的开采技术条件复杂的矿床(III-1)。

  红星矿段I-I矿体全长3540m。自1975年起,在其东部成立了邓家崖磷矿,为县

  办企业,后转为集体企业。在其西部成立了红星磷矿,由原襄樊市化学矿山总公司开

  采经营。2002年红星磷矿转制为私营企业,采矿权人为南漳龙蟒磷制品有限责任公司。

  2005年5月邓家崖磷矿被龙蟒磷制品有限责任公司收购,并于2008~2009年两矿权

  经矿业权整合后为红星磷矿,自此PI-1矿体整合为一个矿山,采矿权人为南漳龙蟒磷

  制品有限责任公司,矿山名称为采矿权人为南漳龙蟒磷制品有限责任公司红星磷矿。

  红星矿段的东段(原邓家崖磷矿)生产规模为10万吨/年,红星矿段的西段(原

  红星磷矿)生产规模为10万吨/年,由于同属一矿体,两矿均采用平硐石门开拓,浅

  孔留矿法开采,两矿权I-I矿体整合为一个矿山,对合理开发利用资源极为有利。

  矿体平均倾角60度,矿层平均厚度3.78m,属急倾斜的中厚矿床,矿山采用地下

  开采方式,平硐溜井开拓方式,浅孔溜矿法采矿,采矿工程布置在380、330、280、

  230四个中段。选用有二次底柱,以平硐溜井的方式开拓,电耙出矿的浅孔留矿法开

  采。矿房留顶柱3m,底柱6m及天井矿柱6.8m均不回收做为安全矿柱。矿坑内采用四

  轮车无轨运输,矿石在采场经漏斗装载于四轮车上运至矿仓,再由重型汽车运至选矿

  矿山建设规模为30万吨/年,2006~2010年为采矿逐年上升阶段,2011~2014为

  采矿高峰阶段,2014年后为采矿逐年递减阶段。2006年至2018年实际共采出矿石253

  1.接受委托阶段:2019年3月初,与评估委托人接洽,明确委托关系,委托人

  2.评估准备阶段:根据本次评估采矿权的特点,向评估委托人提交了评估所需的

  3.现场查勘阶段:评估小组成员简小忠(矿业权评估师)、孙涛(矿业权评估师)

  于2019年3月7日至2019年3月13日赴湖北省襄阳市南漳县,在南漳龙蟒磷制品有

  限责任公司副总、财务部负责人及红星磷矿矿长等人的配合下,就项目开发、建设、

  生产及配套设施进展现状进行了沟通,并对项目规划、设计方案等进行征询;本次评

  估通过与项目委托单位相关人员进行访谈,对当地矿产品市场进行了调研,大致了解

  4.评定估算阶段:2019年3月16日~4月29日,依据收集的评估资料,进行归

  纳整理,并查阅补充相关的资料,按照既定的评估程序和方法,对委托评估采矿权的

  5.报送审查阶段:2019年4月30日~5月6日,根据评估工作情况,完成编写评

  估报告书,报送公司内部三级审核和修改,经复核后向委托人提交评估报告送审稿。

  6.提交最终报告:2019年5月7日~30日,根据委托人反馈的审查意见,与相

  实报告,根据国内现行的《固体矿产地质勘查规范总则》和国土资源部发布的相关地

  模且具有独立获利能力并能被测算,其未来的收益及承担的风险能用货币计量,预期

  获利年限亦可以预测,其现有的地质、采选及财务等资料基本齐全、可靠,有关技术

  评估采用折现现金流量法。折现现金流量法基本原理,是将采矿权所对应的矿产资源

  勘查、开发作为现金流量系统,将评估计算年限内各年的净现金流量,以与净现金流

  湖北省地质局第八地质大队2018年12月提交的《湖北省南漳县邓家崖矿区磷矿

  资源储量核实报告(截止2017年12月底)》,湖北省国土资源厅矿产资源储量评审

  中心以“鄂土资矿评[2018]57号”评审通过,湖北省自然资源厅以“鄂自然资储备字

  [2018]001号”予以评审备案。报告中估算工业指标参考《磷矿地质勘查规范》

  (DZ/T0209-2002)中相关工业指标,并沿用《2012年核实报告》工业指标,估算采

  用最低可采厚度0.8m低于一般工业指标要求(1m),其余指标(边界品位12%、最低

  工业品位15%、夹石剔除厚度≥2m)均选取了工业指标下限值。根据《储量核实报告》

  P71及储量核实报告评审意见:“估算的资源储量存在较大风险,采矿权人不得用于

  融资、抵押等目的。若矿权转让,转让人必须明确提醒受让人注意该矿区资源开发利

  湖北省国土资源厅矿产资源储量评审中心根据国内有关规定、规程和技术标准等,

  通过对地质报告中工业指标的确定,矿体的圈定原则、方法的选择,资源储量估算方

  法的选择,估算过程和结果的正确与否等,对上述《储量核实报告》进行了审查。并

  (DZ/T0209-2002)中一般工业指标要求(最低可采厚度),估算的资源储量存在较大

  风险,不得用于融资、抵押等目的。若矿权转让,转让人必须明确提醒受让人注意该

  《储量核实报告》经湖北省国土资源厅评审备案。根据《矿业权评估利用矿产资源储

  量指导意见》(CMVS 30300-2010),本次评估以经评审备案的《储量核实报告》作为

  采矿权人提供了2016~2018年的财务报告及矿山各项投资、成本费用明细。采矿

  权人财务核算健全,财务报表经过审计。本次评估投资、成本费用参考上述资料。

  根据《储量核实报告》及其备案证明,截止2017年12月31日,红星磷矿矿区范

  围内累计查明磷矿资源储量1220.1万吨,累计消耗1076.6万吨,保有磷矿资源储量

  根据企业提供的相关说明,2018年矿山动用磷矿资源储量(111b+122b)37万吨,

  截止评估基准日2018年12月31日,矿山保有磷矿资源储量(111b+122b)106.5

  矿体平均倾角60度,矿层平均厚度3.78m,属急倾斜的中厚矿床,矿山采用地下

  采用平硐溜井开拓方式,浅孔溜矿法采矿,采矿工程布置在380、330、280、230

  个中段。选用有二次底柱,以平硐溜井的方式开拓,电耙出矿的浅孔留矿法开采。矿

  本次评估范围内截止评估基准日保有磷矿资源储量(111b+122b)106.5万吨,平

  参与本次评估的保有资源储量中的基础储量(111b+122b)直接作为评估利用资源

  故本次评估利用资源储量106.5万吨,平均品位23.93%。(详见附表二)

  根据《储量核实报告》,2013年至2017年12月底采出114.14万吨,新增采空

  区动用地质资源储量318.8万吨,计算开采回采率35.8%。矿山开采对磷矿资源的利

  用率不高,设计开采损失率21.7%,但实际损失率64.2%。回采率较低的原因分析:

  在实际开采生产中由于矿区破坏矿体的近南北向断层和控制矿体的近东西逆断层发

  育,开采深度的增加,隐伏断层增多,开发利用方案上顶柱保留3m,实际保留5-8m,

  东西向逆断层上盘控制的矿块上端顶柱部分地段保留10-20m左右,以安全生产为主,

  保留的安全矿柱较多而且较宽,保留的间柱、隔柱、安全底柱和顶柱及溜井矿柱等保

  安矿柱约占矿房体积的44%左右;二次底柱,电耙出矿的浅孔留矿法开采,矿房和电

  耙巷需拉直,矿区FⅡ组、FⅢ组北西与北东向断层较多,矿房和电耙巷与断层错断的

  矿层之间的边角不易回采;因四个在产中段有可以回采的矿柱尚未回采,需在闭坑前

  依序回采,2013年至2017年实际损失率约有64.2%左右,闭坑前实际回采率约能达到

  57%左右。红星磷矿建有化验室,采掘的矿石入选厂时在矿山进行品位调配,分析测试

  资料未存档,依据红星矿段入选品位大致估算贫化率:入选品位22%,采矿证内矿体

  根据采矿权人提供的相关说明,矿山在开采过程中,矿体厚度在1.4米以下时无

  法进行采掘作业。夹石厚度达到1米以上时采矿不经济,且矿石贫化严重,采出矿石

  也不具备利用价值。因矿山地质品位较低,磷矿品位P2O5低于18%时,采出矿石无法利

  按调整后工业指标,矿山2019~2020年共计采矿31个矿房(矿房参数:长40米、

  高50米、宽3米,矿石比重2.8t/m3),矿山圈定的可开采磷矿资源储量52万吨,矿

  单个矿房可采高度35米=中段高度50米-(底柱7米+顶柱6米+电耙巷顶柱2米 )

  考虑采矿进入尾期边角矿房、三角矿房多,因此2019年、2020年预计大约可采

  采矿权人现持有的《采矿许可证》证载生产规模为30万吨/年。根据企业提供的

  相关说明,2006~2010年为采矿逐年上升阶段,2011~2014为采矿高峰阶段,2014

  矿山根据探采情况,预计2019年可开采矿石量15万吨,2020年可开采矿石量12

  际生产情况,本次评估生产规模参考企业预估的生产能力,即2019年开采15万吨,

  矿山预计可开采资源储量地质品位在18-22%之间,结合历年生产指标实际情况,

  并考虑到枯竭期矿石品位将逐步下降,矿山预计2019年平均采出品位可维持在21.5%,

  矿山预计可采出矿石量27万吨,2019年开采15万吨,2020年开采12万吨。2021

  (市安办[2018]106号),所有地下开采矿山于2019年1月10日停产至春节后复工。

  根据《南漳县矿山节后复工复产工作方案》(南安办[2019]1号)通知规定,2月20

  日起接受企业复工复产申请。目前矿山已按程序要求提交复工复产申请材料,预计3

  月19日可恢复生产。据矿山负责人介绍,春节停产不会影响2019年开采计划的完成。

  本次评估2019年磷矿原矿产量15万吨,平均品位P2O521.5%;2020年磷矿原矿产

  据《矿业权评估参数确定指导意见》,矿产品价格确定应遵循以下基本原则:(1)

  确定的矿产品计价标准与矿业权评估确定的产品方案一致;(2)确定的矿产品市场价

  格一般应是实际的,或潜在的销售市场范围市场价格;(3)不论采用何种方式确定的

  矿产品市场价格,其结果均视为对未来矿产品市场价格的判断结果;(4)矿产品市场

  价格的确定,应有充分的历史价格信息资料,并分析未来变动趋势,确定与产品方案

  矿储量低。云南、贵州、四川、湖北是我国磷矿最为丰富的四个省份。其中湖北省磷

  而我国磷矿富矿资源可供开采的部分仅够供应十年左右,这意味着磷矿资源将在未来

  以及矿山企业关停退出,磷化工及上游磷矿石产能逐年下降,磷矿价格触底反弹、逐

  步上涨。当地磷矿供需总体上处于供需总体平衡、供应偏紧的状态。同时磷矿作为国

  康县磷矿石价格影响。保康县为湖北省重要的磷矿生产基地,年生产磷矿石500-600

  万吨。受当地自然条件等因素的限制,保康当地没有磷化工企业,当地的磷矿主要以

  南磷公司作为南漳县仅有的磷化工生产企业,每年外购保康磷矿石50~60万吨,

  购买量占保康磷矿石产量的10%左右,其购买价格基本可反映南漳当地市场价格。

  根据磷矿石资源情况,南磷公司近年来外购磷矿石品位以24%为主,近年来外购

  自2016年湖北省开展工业企业环保整治以来,环保不达标的化工企业和矿山企业

  相继关停,磷矿石供应不断减少,磷矿价格因此受益,整体趋势为震荡上行。受磷化

  工企业环保整顿影响,2017年磷矿价格小幅下跌后持续攀升,荆襄地区磷矿石(P2O522%)

  2018年第一季度价格短暂持续在218元/吨,第二季度开始上涨,10月达到265元/

  正常体现,同时受供求关系波动影响,2018年底价格有所下降,但下降幅度较小。在

  全国磷肥需求旺盛的支撑下,预计未来磷矿价格不会出现较大幅度的波动。目前湖北

  省南漳、保康地区磷化工企业生产已逐步稳定,矿山企业整顿已基本结束。磷矿石供

  需量已基本稳定。考虑到矿山剩余服务年限为2年,本次评估磷矿(P2O522%)到厂含

  税销售价格按《湖北省矿产品销售价格动态监测月度报告》2018年平均价格239元/

  红星磷矿产量较低,其生产的磷矿均可销售给南磷公司(运距最短)。2018年红

  星磷矿坑口至南磷公司的矿石转运费用(不含税)为22.58元/吨。本次评估运费(含

  本次评估磷矿石品位分别为21.5%、21%。评估人员收集了南磷公司外购磷矿石相

  关合同,磷矿石(品位22%)对于矿石品位计价规则为:品位每降低0.1%,扣减1.5~

  4元/吨(根据矿产品价格波动,价格低时扣减金额少,价格高时扣减金额高)。

  具的《资产评估报告》(报告文号:中水致远评报字[2019]第030017号)。截止评估

  根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第60条规定,固定资产计算折旧

  飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备为10年;与经营活动有关的器具、

  工具、家具等为5年;电子设备和飞机、火车、轮船以外的运输工具为4年;电子设

  手续,未缴纳过土地使用相关费用。矿山用地一直无偿使用。因矿山预计仅能开采2

  的必要条件。根据《矿业权评估参数确定指导意见》,流动资金可按扩大指标法估算,

  化工原料矿山流动资金额可按固定资产资金率的10-15%,本次评估按10%取值。

  该项目为生产矿山,2016年至2018年矿山产量及采矿成本(含资源税)为2016

  年产量19.47万吨、单位采矿成本122.54元/吨、2017年产量17.77万吨、单位采矿

  成本124.61元/吨、2018年产量17.31万吨,单位采矿成本126.25元/吨。产量逐年

  下降,生产成本逐年上升,但总体较为稳定。企业财务核算健全,财务资料齐全。故

  本次评估成本费用主要参数参考企业2018年成本费用,部分参数依据《矿业权评估参

  数确定指导意见》、《收益途径评估方法规范》、《矿业权评估技术基本准则》及国

  (1)本次评估原材料、燃料及动力费、工资及附加、修理费、低值易耗品、其他

  建构建筑物和机器设备根据固定资产的原值,采用不同的折旧年限进行折旧计算;

  固定资产计提完折旧后,折旧结束时点回收固定资产的残值,同时以不变价原则投入

  等额初始投资的更新改造资金,评估计算期末回收固定资产余值,不考虑固定资产的

  平均法。各类固定资产折旧年限,根据2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企

  业所得税法实施条例》第60条的规定,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固

  定资产计算折旧的最低年限如下:房屋、建筑物最低折旧年限20年;飞机、火车、轮

  本次评估井巷工程以净值按剩余服务年限(2年)折旧,土建工程按30年折旧,

  机器设备按10年折旧。井巷工程残值率取0%,土建工程及机器设备残值率取5%。

  依据财企[2012]16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知,

  非金属矿山地下开采每吨4元。企业2018年实际发生安全费用4.13元/吨。考虑到本

  经核实,企业按6元/吨计提维简费,主要用来购买矿山生产用低值易耗品。故本

  缴纳凭证,红星磷矿核定的矿山地质环境恢复治理备用金(2009年3月至2014年3

  元。2009年企业采矿权人缴纳矿山地质环境恢复治理备用金(2014年3月至2018年

  3月)29.4860万元。采矿权人累计缴纳矿山地质环境恢复治理备用金398.0610万元。

  根据《湖北省矿山地质环境恢复治理备用金管理办法》(湖北省政府令第298号),

  采矿权人履行矿山环境治理义务,经验收合格后,备用金本金及其利息收入返还采矿

  根据《财政部 国土资源部 环境保护部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建

  立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》(财建〔2017〕638 号),矿山企业按照满

  足实际需求的原则,根据其矿山地质环境保护与土地复垦方案,将矿山地质环境治理

  恢复费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用,计入相关资产的入账成本,在预

  委托设计单位编制相关设计文件。本次评估暂按已缴纳的矿山地质环境恢复治理备用

  金398.0610万元估算环境恢复治理费用。估算的单位环境恢复治理费用14.74元/吨

  评估人员对比分析了评估基准日前3年(2016~2018年)红星磷矿管理费用,近

  考虑的安全生产费用、折旧费以及评估不予利用的采矿权价款。并对各年度未计(2016

  年防治水土流失费、2018年储量核实费)以及多计(2017年防治水土流失费)的费用

  随着矿山资源的枯竭,矿山在逐步缩减管理费用,2018年管理费用与2017年管

  理费用基本持平,本次评估管理费用参考2018年管理费用确定,即管理费用29.19万

  贷款利息计算。假定未来生产年份评估对象流动资金的70%为银行贷款,贷款利率按

  本次评估单位总成本费用(2019年)为119.49元/吨,单位经营成本为104.74

  根据国务院2008年11月5日第34次常务会议修订通过,2009年1月1日起施

  行的中华人民共和国国务院令第538号《中华人民共和国增值税暂行条例》,财政部、

  国家税务总局《关于全面推开营业税改征值税试点的通知》(财税[2016]36号),《营

  业税改征增值税试点实施办法》,《营业税改征增值税试点有关事项的规定》,《营

  业税改征增值税试点过渡政策的规定》,应交增值税为销项税额减进项税额,销项税

  率为17%(以矿产品销售收入为税基),进项税率为17%(以外购材料费、动力费、维

  根据财政部 税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号),

  自2018年5月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和

  根据据财政部 税务总局 海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019

  年第39号),自2019年4月1日起,增值税一般纳税人(以下称纳税人)发生增值

  税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用10%税率

  故本次评估增值税销项税以销售收入为税基,税率2019年1~3月取16%, 2019

  增值税进项税以固定资产、外包费用、动力费、修理费为税基,税率2019年1-3

  月分别取16%(原材料、燃料动力费、修理费)、10%(土建投资), 2019年4月起

  年增值税进项税额=(年外购材料费+年外购燃料及动力费+年修理费)×进项税

  根据《关于教育附加征收问题的紧急通知》(国发明电[1994]2号)及财政部财

  《关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》(综[2010]98号)教育附加费率为3%。

  的通知》(财综[2010]98号),湖北省人民政府《省人民政府办公厅关于进一步降低企

  业成本增强经济发展新动能的意见》(鄂政办发〔2018〕13号),至2020年12月31

  日,企业地方教育附加征收率继续按1.5%执行。本次评估地方教育费附加费率为1.5%。

  根据财政部、国家税务总局《关于全面推进资源税改革的通知》(财税[2016]53 号),

  湖北省财政厅 湖北省地方税务局《关于全面推进资源税改革的通知》(鄂财税发

  [2016]12号),自2016年7月1日起,湖北省资源税实施从价计征,磷矿按原矿销

  售收入计征,资源税税率为7%。对实际开采年限在 15 年以上的衰竭期矿山开采的矿

  产资源,资源税减征 30%。衰竭期矿山是指剩余可采储量下降到原设计可采储量的 20%

  (含)以下或剩余服务年限不超过 5 年的矿山,以开采企业下属的单个矿山为单位确

  红星磷矿已开采40余年,根据企业提供的相关说明,矿山预计可开采年限仅剩2

  年。但据与企业核实了解,企业尚未向相关主管部门申报枯竭矿山,迄今也未享受相

  根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号),所得

  款利率作为无风险报酬率的参考标准。可以选取距离评估基准日前最近发行的长期国

  债票面利率、最近几年发行的长期国债利率的加权平均值或距离评估基准日最近的中

  国人民银行公布的5年期定期存款利率作为无风险报酬率。本项目评估选取最近几年

  发行的长期国债利率的加权平均值作为无风险报酬率,据统计测算最近几年发行的长

  期国债利率的加权平均值为3.43%,即本项目评估无风险报酬率取3.43%。

  未来开发建设条件、市场条件的判断不同造成的。可以分为预查、普查、详查、勘探

  及建设、开发等五个阶段不同的风险。行业风险是指由行业性市场特点、投资特点、

  开发特点等因素造成的不确定性带来的风险。根据矿种的不同,取值不同。财务经营

  风险包括产生于企业外部而影响财务状况的财务风险和产生于财务内部的经营风险两

  个方面。财务风险是企业资金融通、流动以及收益分配方面的风险,包括利息风险、

  汇率风险、购买力风险和税率风险。经营风险是企业内部风险,是企业经营过程中,

  在市场需求、要素供给、综合开发、企业管理等方面的不确定性所造成的风险。其他

  (5)所遵循的有关政策、法律、制度仍如现状而无重大变化,所遵循的有关社会、

  (6)以项目设定的资源储量、生产方式、生产规模、产品方案及开发技术水平以

  (7)在未来矿山开发收益期内有关产品价格、成本费用、税费率、利率及汇率等

  (8)未考虑将来可能承担的抵押、担保等他项权利或其他对产权的任何限制因素

  观、公正、科学的评估原则,在充分调查、了解和分析评估对象的基础上,依据科学

  的评估程序,选取合理的评估方法和评估参数,在资产持续使用并满足评估报告所载

  明的假设条件和前提条件下,经过评定估算,确定南漳龙蟒磷制品有限责任公司红星

  磷矿采矿权于评估基准日2018年12月31日所表现的评估价值为人民币594.81万元,

  大事项,不能直接使用本评估结论。若评估基准日后评估结论使用有效期以内保有资

  源储量的数量发生重大变化,在实际作价时应根据原评估方法对采矿权价值进行相应

  调整;当价格标准发生重大变化而对采矿权价值产生明显影响时,评估委托人应及时

  至2019年6月30日;红星磷矿《安全生产许可证》(编号:(鄂)FM安许证字[2017]060083

  号)有效期至2020年4月4日。本次评估矿山剩余服务年限为2年,长于《采矿许可

  证》和《安全生产许可证》有效期限。经向采矿权人核实了解,企业目前正在办理采

  湖北省地质局第八地质大队2018年12月于提交修改后的《湖北省南漳县邓家崖

  矿区磷矿资源储量核实报告(截止2017年12月底)》,湖北省国土资源厅矿产资源

  储量评审中心以“鄂土资矿评[2018]57号”评审通过,湖北省自然资源厅以“鄂自然

  资储备字[2018]001号”予以评审备案。根据评审备案后的《储量核实报告》,截止

  2017年12月31日,红星磷矿保有磷矿资源储量(111b+122b)143.50万吨,平均品

  位P2O523.93%。报告中估算工业指标参考《磷矿地质勘查规范》(DZ/T0209-2002)中

  相关工业指标,并沿用《2012年核实报告》工业指标,估算采用最低可采厚度0.8m

  低于一般工业指标要求(1m),其余指标(边界品位12%、最低工业品位15%、夹石剔

  除厚度≥2m)均选取了工业指标下限值。根据《储量核实报告》P71以及储量核实报

  告评审意见:“估算的资源储量存在较大风险,采矿权人不得用于融资、抵押等目的。

  若矿权转让,转让人必须明确提醒受让人注意该矿区资源开发利用存在的投资风险,

  《储量核实报告》经湖北省国土资源厅评审备案。根据《矿业权评估利用矿产资源储

  量指导意见》(CMVS 30300-2010),本次评估以经评审备案的《储量核实报告》作为

  根据采矿权人提供的相关说明,矿山结合生产实际情况,按最低工业品位≥18%、

  最小可采厚度1.4m、夹石剔除厚度1米(构造发育地段不采)圈定了可开采矿体。按

  前述指标,矿山2019-2020年共计采矿31个矿房,可开采磷矿资源储量52万吨,矿

  石品位18-22%之间。剩余可开采矿石量30.38万吨。因采矿进入尾期边角矿房、三角

  矿房多, 2019年、2020年预计大约可采出矿石27万吨左右。其中2019年采出15万

  据,经核实,本次评估根据企业提供的资料确定可采出矿石量27万吨,其中2019年

  采出15万吨,采出品位约21.5%,2020年开采12万吨,采出品位约21%。

  手续,未缴纳过土地使用相关费用。矿山用地一直无偿使用。因矿山预计仅能开采2

  根据财政部、国家税务总局《关于全面推进资源税改革的通知》(财税[2016]53 号),

  湖北省财政厅 湖北省地方税务局《关于全面推进资源税改革的通知》(鄂财税发

  [2016]12号),自2016年7月1日起,湖北省资源税实施从价计征,磷矿按原矿销

  售收入计征,资源税税率为7%。对实际开采年限在 15 年以上的衰竭期矿山(剩余服

  红星磷矿已开采40余年,根据企业提供的相关说明,矿山预计可开采年限仅剩2

  年。但据与企业核实了解,企业尚未向相关主管部门申报枯竭矿山,迄今也未享受相

  (6)本次评估结果是在独立、客观、公正的原则下做出的,本评估机构及参加本

  (7)本次评估工作中评估委托人及关联方所提供的有关文件材料(包括产权证明、

  地质报告、开发利用方案、预算资料、财务资料等相关资料)是编制本报告的基础,相

  关文件材料提供方应对所提供的有关文件材料的真实性、合法性、完整性承担责任。

  (8)对存在的可能影响评估结论的瑕疵事项,在评估委托人及其关联方未做特殊

  说明而评估人员已履行评估程序仍无法获知的情况下,评估机构和评估人员不承担相

  (9)本评估报告含有若干附件(含附表附图),附件构成本报告的重要组成部分,

  (10)本评估报告经本评估机构法定代表人、矿业权评估师等评估责任人员签名,

  (1)本评估报告评估结论使用有效期为自评估基准日起一年,即有效期自2018

  年12月31日至2019年12月31日。超过一年有效期本报告评估结论无效,需重新进

  行评估。如果使用本评估结论的时间超过有效期,本评估公司对应用此评估结果而对

  (2)本评估报告只能服务于评估报告中载明的评估目的。评估结论是在特定的评

  估目的为前提的条件下,根据持续经营原则来确定采矿权的价值,评估中没有考虑国

  家宏观经济政策发生变化或其它不可抗力可能对其造成的影响。如果上述前提条件和

  (3)本评估报告仅供评估委托人及其关联方了解评估的有关事宜并报送评估管理

  机关或其授权的单位审查评估报告和检查评估工作之用。评估报告的所有权归评估委

  (4)除法律、法规规定以及相关当事方另有约定外,未征得本项目矿业权评估师

  及本评估机构同意,评估报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人,也

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